교육 기획

이전에 교육 IRA로 알려졌던 Coverdell 교육 저축 계좌(ESA)는 지정된 수혜자의 초등학교, 고등학교 또는 고등 교육 비용을 절약하는 데 도움이 되는 계좌입니다. 18세 미만의 개인을 대신하여 여러 계좌를 개설할 수 있으며 자녀당 $2,000를 초과하지 않는 한 공제되지 않는 기부금을 낼 수 있습니다. 귀하의 ESA 계정은 연방 세금이 면제되며, 연방 정부가 명시한 요구 사항을 충족하는 경우 인출도 세금이 면제됩니다. 자세한 내용은 다음을 방문하세요. 국세청 웹사이트 Coverdell ESA 규정에 관한 것입니다.

수정 조정 총소득(MAGI)이 $110,000(또는 공동 신고의 경우 $220,000) 미만인 경우 Coverdell ESA를 설정할 수 있습니다. 설정된 계좌 수에 상관없이 18세 미만 자녀 1인당 최대 총 $2,000까지 기부할 수 있습니다. Coverdell ESA에는 현금만 기부할 수 있으며, 특별한 도움이 필요한 수혜자가 아닌 이상 개인이 18세가 된 후에 기부를 중단해야 합니다.

아니요, Coverdell ESA에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아니지만 초등학교, 고등학교 또는 대학 비용을 인출할 때까지 세금이 유예됩니다. 적격 교육비로 사용된 경우에는 면세로 인출됩니다. 교육비 이외의 목적으로 자금을 인출하는 경우, 모든 이득에 대해 세금이 부과되며 10%의 벌금이 부과될 수 있습니다.

다음은 이러한 유형의 교육 투자 계좌에 대한 일부 적격 교육 비용입니다. 자세한 내용은 다음을 방문하세요. 국세청 웹사이트.

• 수업료 및 수수료
• 책, 소모품 및 장비
• 학업지도
• 특별한 도움이 필요한 수혜자를 위한 특별한 도움이 필요한 서비스
• 객실 및 식사
• 유니폼
• 교통
• 보충 품목 및 서비스(연장 프로그램 포함)

Coverdell ESA 개설 및 자금 조달 마감일은 모든 과세 연도의 4월 15일입니다.

전통적인 IRA를 제공하는 모든 은행, 뮤추얼 펀드 회사 또는 기타 금융 기관은 ESA의 관리인 역할을 할 수 있습니다. 귀하의 현금 기부금은 후원 기관(주식, 채권, 뮤추얼 펀드, 예금 증서 등)을 통해 투자할 수 있습니다. 총 기부금이 연간 $2,000를 초과하지 않는 한, 한 자녀에 대해 설정할 수 있는 ESA 수에는 제한이 없습니다. 총 기부금이 $2,000를 초과하는 경우 초과분에 대해 6%의 소비세 가산세가 적용됩니다. 다음 해 5월 31일 이전에 초과 금액을 인출하면 이 벌금을 없앨 수 있습니다. 그렇지 않으면 다음 해에 벌금이 부과됩니다.

A custodial account is an investment account set up for a minor under the Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) or Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) based upon your state of residence. The account is administrated by a custodian, who will manage the account for the minor’s benefit until he or she reaches the age of majority. Assets held in the account are owned by the minor under his or her name and social security number. Assets in the account are turned over to the minor once he or she reaches the age of majority (18 or 21 depending on the state).

미성년자 보관중개계좌 개설은 간단합니다. 온라인으로 계좌를 개설하다 또는 다음 문서를 우편/팩스로 보내주십시오.

• 계좌신청서
• 온라인 서비스 계약서
• 관리인의 유효한 정부 발행 신분증 사본