Коверделл ЕКА

Сберегательный счет на образование Coverdell (ESA), ранее известный как Education IRA, — это счет, который помогает вам экономить деньги на расходы на начальное, среднее или высшее образование для назначенного бенефициара. Вы можете открыть несколько счетов от имени лиц в возрасте до 18 лет и внести не подлежащий франшизе взнос, если он не превышает 2000 долларов США на ребенка. Ваши счета ESA будут освобождаться от федеральных налогов, и ваши снятие средств также не будет облагаться налогом, если вы соответствуете требованиям, установленным федеральным правительством. Для более подробной информации посетите веб-сайт IRS относительно правил Coverdell ESA.
Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 110 000 долларов США (или 220 000 долларов США при подаче совместной декларации), вы можете создать Coverdell ESA. Взносы на сумму до 2000 долларов США могут быть сделаны на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, независимо от того, сколько счетов было открыто. В счет Coverdell ESA можно внести только наличные, и взносы должны прекратиться после того, как человеку исполнится 18 лет, если только он/она не является бенефициаром с особыми потребностями.
Нет, взносы в Coverdell ESA не подлежат налоговому вычету, но будут увеличиваться с отсрочкой по налогу до тех пор, пока не будут сняты на расходы начальной школы, средней школы или колледжа. Если они используются для покрытия соответствующих расходов на образование, они снимаются без уплаты налогов. Если средства снимаются для целей, отличных от расходов на образование, любые доходы будут облагаться налогом и может применяться штраф в размере 10%.
Ниже приведены некоторые квалифицированные расходы на образование для этого типа инвестиционного счета в образование. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS.
Расходы на квалифицированное образование
  • Стоимость обучения и сборы
  • Книги, расходные материалы и оборудование
  • Академическое репетиторство
  • Услуги особых потребностей для бенефициара с особыми потребностями
  • Проживание и питание
  • Униформа
  • Транспорт
  • Дополнительные товары и услуги (включая программы продленного дня)
Крайний срок открытия и финансирования Coverdell ESA — 15 апреля любого налогового года.
Любой банк, компания взаимных фондов или другое финансовое учреждение, обслуживающее традиционные IRA, может выступать в качестве хранителя ESA. Ваш денежный взнос может быть инвестирован через спонсирующее учреждение — акции, облигации, взаимные фонды, депозитные сертификаты и т. д. Нет ограничений на количество ESA, которые могут быть созданы для одного ребенка, при условии, что общая сумма взносов не превышает 2000 долларов США в год. Если в общей сложности внесено более 2000 долларов США, то превышение облагается акцизным налогом в размере 6%. Вы можете устранить этот штраф, сняв сумму превышения до 31 мая следующего года, в противном случае в последующие годы на него будут налагаться штрафы.

Счет депо

Депозитарный счет Firstrade может помочь вам сэкономить на образовании вашего ребенка и создать сбережения, которые будут способствовать его будущей финансовой стабильности. Кастодиальный счет позволяет вам управлять активами несовершеннолетних от их имени, дает вам налоговое преимущество в дарении и возможность инвестировать в любую комбинацию акций, взаимных фондов, облигаций и ETF.
A custodial account is an investment account set up for a minor under the Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) or Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) based upon your state of residence. The account is administrated by a custodian, who will manage the account for the minor’s benefit until he or she reaches the age of majority. Assets held in the account are owned by the minor under his or her name and social security number. Assets in the account are turned over to the minor once he or she reaches the age of majority (18 or 21 depending on the state).
Налоговые льготы
  • Вы можете вносить до 15 000 долларов США на человека в год (30 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку) без уплаты налога на дарение.
  • Первые 1050 долларов дохода не облагаются налогом, следующие 1050 долларов дохода облагаются налогом по ставке налога для ребенка, а заработок свыше 2100 долларов США облагается налогом по ставке налога для взрослого.
Гибкость
  • Кастодиальный счет Firstrade не имеет ограничений по вкладам, лимитов дохода депозитария или требований к минимальному депозиту. Вы можете вывести деньги на любые цели без ограничений по времени, главное, чтобы это было в пользу несовершеннолетнего.
  • Вы можете инвестировать в акции, облигации, взаимные фонды и ETF.
Открыть депозитарный брокерский счет для несовершеннолетних просто. открыть счет онлайн или отправьте нам по почте/факсу следующие документы:
*Эта информация не должна быть истолкована как предоставление налоговой или юридической консультации. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или адвокатом относительно вашей индивидуальной ситуации.