Бизнес-планирование

Ознакомьтесь с нашими пенсионными планами для индивидуальных предпринимателей и владельцев малого бизнеса, с выбором инвестиций и специальным руководством на каждом этапе пути.
Готовы начать?
Откройте ИРА

СЕНТЯБРЬ ИРА

Упрощенная пенсия сотрудникам (SEP) IRA — это письменное соглашение, которое позволяет работодателю делать взносы на пенсию сотрудников или личный выход на пенсию, если вы работаете не по найму, не участвуя в сложном пенсионном плане. Обычно его предпочитают самозанятые люди или владельцы бизнеса с небольшим количеством сотрудников. SEP — это индивидуальный пенсионный счет (IRA). Если SEP поддерживается более чем одним человеком, SEP становится группой IRA. Взносы любого участника вносятся в IRA на имя участника.
Простота использования

SEP IRA — это самый простой в настройке и обслуживании пенсионный план для бизнеса. План SEP IRA исключает:

  • административная сложность, присутствующая во многих пенсионных планах
  • длительная и подробная правительственная отчетность
  • многочисленные тесты на недискриминацию; и сложные, ограничительные формулы взносов, связанные со многими пенсионными планами.
Налоговые льготы

Взносы работодателя вычитаются из дохода в уплаченном году или в предыдущем году до истечения срока подачи налоговой декларации. Как и в случае с традиционной IRA, доходы по плану не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут сняты при выходе на пенсию. Все деньги, внесенные на счет участника, сразу принадлежат этому лицу.

Гибкость взносов

Взносы в SEP IRA могут быть очень гибкими. Работодатель не обязан делать взносы ежегодно, но должен вносить одинаковый процент для всех сотрудников. Если вы заработали доход после 70 1/2 лет, вам все равно разрешено делать взносы.

Работодатель может производить ежегодные взносы в размере до 25% компенсации, что составляет до 54 000 долларов США за 2017 плановый год. Взносы в пенсионный план предприятия должны производиться наличными. Взносы работодателя для каждого сотрудника, имеющего право на выплату, будут составлять одинаковый процент от компенсации для всех сотрудников. Работодатель не обязан платить взносы SEP IRA каждый год. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS.
Всем имеющим на это право сотрудникам должно быть разрешено участвовать в SEP IRA. Соответствующим работником является физическое лицо, которое:
  • возраст не менее 21 года;
  • оказывал «услуги» компании не менее 3 из последних 5 лет;
  • и получил от вас в течение года компенсацию в размере не менее 550 долларов США.

Вы можете использовать менее строгие требования для определения подходящего сотрудника.

Вы можете исключить (а) сотрудников, на которых распространяется профсоюзное соглашение, чьи пенсионные выплаты были добросовестно согласованы между профсоюзом работников и вами; и (б) иностранные сотрудники-нерезиденты, которые не получили от вас компенсации из источников в США. Сотрудники, отвечающие квалификационным требованиям плана, не могут быть исключены из плана SEP, и работодатель должен внести за них взносы.

Сотрудники, участвующие в плане SEP, считаются «активными участниками» пенсионного плана работодателя. Таким образом, вычет их взноса IRA может или не может быть затронут, в зависимости от их дохода. Однако участие в пенсионном плане SEP не уменьшает и не исключает возможности сотрудника финансировать IRA, и все доходы IRA откладываются под налогообложение, независимо от участия в плане SEP. Но что еще более важно, план SEP предлагает преимущество в виде взноса, который потенциально намного больше, чем вклад IRA.

ПРОСТАЯ ИРА

SIMPLE означает план стимулирования сбережений для сотрудников. Это письменное соглашение, которое обеспечивает упрощенный способ внесения взносов для обеспечения пенсионного дохода для работодателя и сотрудников. В рамках этого индивидуального пенсионного соглашения сотрудники могут выбирать, делать ли взносы на снижение заработной платы в план SIMPLE. Кроме того, работодатель будет вносить соответствующие или невыборные взносы от имени имеющих на это право сотрудников.
Для работодателя SIMPLE IRA — это план льгот, который может помочь привлечь и удержать ценных сотрудников. Бизнес-пенсионный план легко создать и администрировать, и ежегодная государственная отчетность не требуется (не требуется ежегодная подача формы 5500). Бремя финансирования плана распределяется между работодателем и работником, и работодатель может получить налоговый вычет на всю сумму, внесенную от имени каждого сотрудника. Для сотрудника самостоятельная SIMPLE IRA предлагает возможность сэкономить больше на пенсии, чем через IRA. Взносы производятся до вычета налогов и будут накапливать отсрочку по налогу до тех пор, пока они не будут выплачены из плана.
Работодатели имеют право создать и поддерживать план SIMPLE только в том случае, если работодатель:
  • имеет не более 100 сотрудников (включая самозанятых лиц), заработавших в течение этого года компенсацию в размере 5000 долларов США или более; и;
  • одновременно не поддерживает другой квалифицированный пенсионный план, 403(b) или SEP.
Сотрудники могут отсрочить выплату всей или части зарплаты. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS.
Плановое увеличение суммы ПРОСТОЙ отсрочки заработной платы
ГодВ возрасте до 50 летВозраст 50 и старше*
2022$14,000$17,000
2023$15,500$19,000
*Участники, которым исполнилось 50 лет до конца года, могут внести дополнительные взносы в SIMPLE IRA. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт IRS.
*Эта информация не должна быть истолкована как предоставление налоговой или юридической консультации. Пожалуйста, проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или адвокатом относительно вашей индивидуальной ситуации.