Coverdell ESA

Un compte d'épargne-études Coverdell (ESA), anciennement connu sous le nom de Education IRA, est un compte qui vous aide à économiser de l'argent pour le coût des études primaires, secondaires ou supérieures pour un bénéficiaire désigné. Vous pouvez ouvrir plusieurs comptes au nom de personnes de moins de 18 ans et verser une contribution non déductible à condition qu'elle ne dépasse pas 2 000 $ par enfant. Vos comptes ESA augmenteront sans impôts fédéraux et vos retraits seront également exonérés d'impôt si vous remplissez les exigences énoncées par le gouvernement fédéral. Pour plus de détails, veuillez visiter le Site Web de l'IRS concernant les réglementations Coverdell ESA.
Si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 110 000 $ (ou 220 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe), vous pourrez peut-être établir un ESA Coverdell. Des cotisations pouvant atteindre 2 000 $ au total peuvent être versées par enfant de moins de 18 ans, quel que soit le nombre de comptes ouverts. Seuls des espèces peuvent être versées à un ESA Coverdell et les cotisations doivent cesser après que l'individu atteint l'âge de 18 ans, à moins qu'il ne soit un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux.
Non, les cotisations à un Coverdell ESA ne sont pas déductibles d'impôt, mais augmenteront avec report d'impôt jusqu'à ce qu'elles soient retirées pour les dépenses d'études primaires, secondaires ou collégiales. S’ils sont utilisés pour financer des dépenses d’études admissibles, ils sont retirés en franchise d’impôt. Si les fonds sont retirés à des fins autres que les frais d'études, tout gain sera imposé et une pénalité de 10 % pourra s'appliquer.
Voici quelques dépenses d'études admissibles pour ce type de compte d'investissement pour l'éducation. Pour plus d'informations, veuillez visiter le Site Web de l'IRS.
Dépenses d'études admissibles
  • Frais de scolarité et frais
  • Livres, fournitures et équipement
  • Tutorat académique
  • Services spéciaux pour un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux
  • Chambre et pension
  • Uniformes
  • Transport
  • Articles et services supplémentaires (y compris les programmes de journée prolongée)
La date limite pour ouvrir et financer un Coverdell ESA est le 15 avril pour toute année fiscale.
Toute banque, société de fonds commun de placement ou autre institution financière au service des IRA traditionnels est capable de servir de dépositaire d'un ESA. Votre contribution en espèces peut être investie par l'intermédiaire de l'institution parrainante : actions, obligations, fonds communs de placement, certificats de dépôt, etc. Il n'y a aucune limite au nombre d'ESA qui peuvent être établies pour un enfant tant que le total des contributions ne dépasse pas 2 000 $ par an. Si la contribution totale dépasse 2 000 $, l'excédent est alors soumis à une pénalité de taxe d'accise de 6 %. Vous pouvez éliminer cette pénalité en retirant l’excédent avant le 31 mai de l’année suivante, sinon il sera soumis à des pénalités les années suivantes.

Compte de dépôt

Le compte de dépôt de Firstrade peut vous aider à épargner pour les études de votre enfant et à constituer un pécule qui contribuera à sa stabilité financière future. Un compte de dépôt vous permet de gérer les actifs d'un mineur en son nom, vous offre un avantage fiscal sur les donations et la flexibilité d'investir dans n'importe quelle combinaison d'actions, de fonds communs de placement, d'obligations et d'ETF.
A custodial account is an investment account set up for a minor under the Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) or Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) based upon your state of residence. The account is administrated by a custodian, who will manage the account for the minor’s benefit until he or she reaches the age of majority. Assets held in the account are owned by the minor under his or her name and social security number. Assets in the account are turned over to the minor once he or she reaches the age of majority (18 or 21 depending on the state).
Avantages fiscaux
  • Vous pouvez contribuer jusqu'à 15 000 $ par personne et par an (30 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) sans aucun impôt sur les donations.
  • La première tranche de 1 050 $ de gains est exonérée d'impôt, la tranche suivante de 1 050 $ est imposée au taux d'imposition de l'enfant et les gains supérieurs à 2 100 $ sont imposés au taux d'imposition de l'adulte.
Flexibilité
  • Le compte de dépôt de Firstrade n'a pas de limites de contribution, de limites de revenus de dépositaire ou d'exigences de dépôt minimum. Vous pouvez retirer de l’argent à n’importe quelle fin sans restriction de temps, à condition que cela profite au mineur.
  • Vous pouvez investir dans des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des ETF.
Ouvrir un compte de courtage pour mineurs est simple, il suffit ouvrir un compte en ligne ou envoyez-nous par courrier/fax les documents suivants :
*Ces informations ne doivent pas être interprétées comme fournissant des conseils fiscaux ou juridiques. Veuillez consulter votre conseiller fiscal ou votre avocat concernant votre situation individuelle.